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個人年金の受け取り方
個人年金とは？
昨今の情勢を背景に公的年金への不信が募っていくと共に、多くの人々の間では「自分の老後の生活資金は自分で作る」という意識がここ数年で急激に浸透してきました。
個人年金への需要はそれに伴うように高くなっていったのです。
個人年金保険は「年金」という言葉通り、将来のための資金として金銭を積立てておくという金融商品です。
それぞれの保険の利率のもとに保険会社が運用し、満期を迎えればそれを受け取ることができます。
元本保証、積立金額最低保証、積立金の一部引出機能に加え死亡保障も備わっています。
また個人年金保険は長期的な投資であり、公的な年金で不足するであろうセカンドライフの収入を補完する重要な手段です。
個人年金の受け取り方は以下の4つに大別することができます。
- 有期年金
年金の受取開始時期とその期間があらかじめ決められている年金です。
ただし、年金受取期間中に受給者が死亡した場合は年金を受け取ることができません。 - 確定年金
年金の受取時期とその期間があらかじめ決められている年金です。
年金受取期間内であれば、受給者の生死に関わらず年金を受け取ることができます。 - 終身年金
受取人が亡くなるまで、一生涯に渡り年金を受給できます。
中には保証期間が設けられているものもあり、その保証期間内に受給者が亡くなった場合は、保証年金額の残りを遺族が受け取ることができます。 - 夫婦年金
受給対象者を夫婦としている年金です。
受給対象者が夫婦となっているので、どちらかが死亡した場合でも年金を受け取ることができます。
受取年金の税金について
年金をお受け取りの場合は、雑所得の対象となるため、下記の計算式で算出された金額が課税所得の対象となります。
受取年金額－必要経費【年金年額×（払込保険料の総額÷年金の総受取見込額）】＝課税所得（雑所得）